Guide fiscal pour les escortes au Canada : exigences de déclaration 2026

Exigences fiscales pour les escortes au Canada : ce que vous devez savoir

Le travail du sexe est un travail légal au Canada, et comme tous les travaux légaux, il s'accompagne d'obligations fiscales. Que vous travailliez comme escorte indépendante ou par l'intermédiaire d'une plateforme vérifiée comme p69, comprendre vos responsabilités fiscales est crucial pour maintenir la conformité avec l'Agence du revenu du Canada (ARC) tout en maximisant vos déductions légitimes.

Faits rapides : impôts sur les escortes au Canada

Comprendre vos obligations de déclaration de revenus

Tous les revenus provenant de services d'escorte doivent être déclarés à l'ARC comme revenu d'entreprise. Cela comprend :

• Les paiements directs des clients
• Les pourboires et cadeaux ayant une valeur monétaire
• Les revenus de plateformes vérifiées comme p69.io
• Les revenus provenant de la vente de contenu ou de services premium
• Toute autre rémunération liée à votre travail d'escorte

Statut de travailleur indépendant vs statut d'employé

En tant qu'escorte indépendante, vous êtes considérée comme travailleur indépendant par l'ARC. Cela signifie :

• Vous déposez une déclaration de revenus personnelle T1 avec un formulaire d'entreprise T2125
• Vous êtes responsable des parts patronale et salariale des cotisations au RPC
• Aucune prime d'assurance-emploi (AE) n'est déduite
• Vous devrez peut-être faire des versements fiscaux trimestriels

Inscription TPS/TVH pour les services d'escorte

Si votre revenu annuel d'escorte dépasse 30 000 $, vous devez vous inscrire à la TPS/TVH. Ce seuil inclut tous les revenus d'entreprise, pas seulement les services d'escorte.

Exigences de collecte de TPS/TVH

• Ontario, Québec, Nouvelle-Écosse, Nouveau-Brunswick, Terre-Neuve : 13-15 % TVH
• Colombie-Britannique, Saskatchewan, Manitoba : 5 % TPS + taxe de vente provinciale
• Alberta : 5 % TPS seulement
• Territoires : 5 % TPS seulement

Important : Vous devez facturer et remettre la TPS/TVH sur vos services une fois inscrit. La plupart des fournisseurs vérifiés sur p69 incluent les taxes dans leurs tarifs annoncés pour plus de transparence.

Déductions fiscales essentielles pour les escortes

Les dépenses professionnelles légitimes sont entièrement déductibles de votre revenu d'escorte. Les déductions courantes incluent :

Frais de marketing et de plateforme

• Photographie professionnelle pour les profils
• Frais de plateforme et commissions
• Hébergement de sites Web et coûts de domaine
• Publicité et matériel promotionnel
• Outils de marketing sur les réseaux sociaux

Développement professionnel

• Cours de langue
• Programmes de conditionnement physique et de bien-être
• Coaching ou formation professionnels
• Participation à des conférences de l'industrie

Opérations commerciales

• Coûts de téléphone et Internet (part professionnelle)
• Transport pour les rencontres avec les clients
• Frais d'hébergement pour les appels sortants
• Vêtements et lingerie professionnels
• Frais de beauté et de toilettage

Santé et sécurité

• Examens médicaux et tests de dépistage d'ITS
• Services ou équipement de sécurité
• Frais de consultation juridique
• Assurance responsabilité civile professionnelle

Frais de bureau à domicile

Si vous utilisez une partie de votre domicile exclusivement à des fins commerciales :

• Pourcentage des services publics, du loyer ou des intérêts hypothécaires
• Fournitures et équipement de bureau à domicile
• Services Internet et téléphoniques
• Systèmes et équipement de sécurité

Bonnes pratiques de tenue de dossiers

L'ARC exige que vous conserviez des dossiers détaillés pendant au moins 6 ans. La documentation essentielle comprend :

• Tous les reçus pour les frais d'entreprise
• Dossiers de revenus de toutes les sources
• Relevés bancaires montrant les transactions commerciales
• Journaux des rendez-vous et dossiers des clients (anonymisés)
• Registres kilométriques pour les déplacements professionnels
• Dossiers TPS/TVH le cas échéant

Gestion numérique des dossiers

Utilisez des applications comme Receipt Bank, Expensify ou QuickBooks Self-Employed pour :

• Photographier et catégoriser les reçus instantanément
• Suivre le kilométrage automatiquement
• Séparer les dépenses professionnelles et personnelles
• Générer des rapports pour la déclaration fiscale

Considérations fiscales provinciales

Exigences spécifiques au Québec

Les escortes travaillant au Québec doivent également produire des déclarations fiscales provinciales et devront peut-être s'inscrire séparément à la Taxe de vente du Québec (TVQ). Les fournisseurs basés à Montréal devraient consulter des professionnels fiscaux québécois familiarisés avec les réglementations provinciales.

Prime de santé de l'Ontario

Les escortes en Ontario gagnant plus de 20 000 $ par année paient la Prime de santé de l'Ontario :

• 20 000 $ à 25 000 $ : 0 $
• 25 001 $ à 38 500 $ : 300 $
• 38 501 $ à 48 600 $ : 450 $
• Plus de 200 600 $ : maximum 900 $

Travailler avec des professionnels fiscaux

Envisagez d'embaucher un comptable ayant de l'expérience auprès de clients de l'industrie pour adultes. Les avantages incluent :

• Maximiser les déductions légitimes
• Assurer la conformité avec l'ARC
• Planification fiscale trimestrielle
• Assistance pour le classement TPS/TVH
• Protection contre les vérifications et représentation

Trouver des comptables favorables au secteur pour adultes

Recherchez des professionnels qui :

• Annoncent des services favorables aux travailleurs du sexe
• Comprennent les déductions spécifiques à l'industrie
• Maintiennent une confidentialité stricte
• Ont de l'expérience avec les vérifications de l'ARC
• Offrent des tarifs raisonnables pour les petits clients commerciaux

Erreurs fiscales courantes à éviter

Défaut de déclarer tous les revenus

L'ARC dispose de systèmes sophistiqués d'appariement de données. Les paiements de plateforme, les dépôts bancaires et les vérifications du style de vie peuvent révéler des revenus non déclarés. Déclarez toujours tout.

Mélanger les dépenses professionnelles et personnelles

Maintenir séparés :

• Comptes bancaires pour les transactions commerciales
• Cartes de crédit pour les dépenses professionnelles
• Dossiers détaillés indiquant l'objectif commercial

Documentation insuffisante

"Si ce n'est pas documenté, cela ne s'est pas produit" selon les vérificateurs de l'ARC. Conservez des dossiers détaillés avec :

• Date et montant de la dépense
• Objectif commercial
• Reçu ou facture
• Mode de paiement

Planification des versements trimestriels

Si vous aviez une obligation fiscale supérieure à 3 000 $ l'année dernière, vous devez faire des versements trimestriels. Les dates d'échéance sont :

• 15 mars
• 15 juin
• 15 septembre
• 15 décembre

Calcul des montants de versement

Baser les versements sur :

• L'obligation fiscale de l'année précédente, ou
• L'impôt estimé de l'année en cours
• Utilisez le montant inférieur pour minimiser l'impact sur les flux de trésorerie

Planification de la retraite et des investissements

Cotisations au REER

Les travailleurs indépendants peuvent cotiser 18 % du revenu gagné (maximum 31 560 $ pour 2026) aux REER. Cela offre :

• Déduction fiscale immédiate
• Croissance à l'abri de l'impôt
• Sécurité du revenu de retraite

Maximisation du CELI

Les comptes d'épargne libres d'impôt offrent une croissance libre d'impôt sur les placements. La limite de cotisation 2026 est de 7 000 $, avec une marge cumulative de 102 000 $ pour les Canadiens admissibles.

Questions fréquemment posées

Dois-je déclarer les paiements en espèces des clients ?

Oui, tous les revenus doivent être déclarés indépendamment de la méthode de paiement. L'ARC considère les paiements en espèces comme un revenu imposable tout comme les paiements électroniques. Maintenez des dossiers détaillés de toutes les transactions, y compris l'espèce reçue des clients.

Puis-je déduire le coût du contrôle des naissances et du dépistage d'ITS ?

Oui, ce sont des dépenses professionnelles légitimes pour les services d'escorte. Les frais médicaux directement liés à votre travail, y compris la contraception, le dépistage d'ITS et les soins de santé préventifs, sont entièrement déductibles comme dépenses professionnelles.

Que se passe-t-il si je suis vérifiée par l'ARC ?

Restez calme et coopératif. Fournissez rapidement toute la documentation demandée et envisagez d'embaucher un professionnel fiscal ayant de l'expérience avec les vérifications de l'industrie pour adultes. Avoir des dossiers détaillés et une documentation appropriée est votre meilleure défense lors de tout examen de l'ARC.

Dois-je constituer mon entreprise d'escorte en société ?

La constitution en société peut offrir des avantages fiscaux une fois que vos revenus dépassent 50 000 $ par année. Les avantages incluent des taux d'imposition des sociétés plus bas, des possibilités de fractionnement du revenu et une protection en cas de responsabilité. Consultez un comptable pour déterminer si la constitution en société a du sens pour votre situation.

Comment gérer les pourboires et cadeaux des clients ?

Tous les pourboires sont un revenu imposable et doivent être déclarés. Les cadeaux ayant une valeur monétaire (cartes-cadeaux, bijoux, électronique) sont également considérés comme des avantages imposables. Conservez des dossiers de tous les pourboires et cadeaux reçus, y compris les valeurs estimées pour les articles non monétaires.